W2 Aktienoptionen

Sind Restricted Stock Awards auf der W-2 enthalten Weitere Artikel Nach einem 2012 Artikel von Reuters veröffentlicht, zahlen mehr Arbeitgeber ihre Mitarbeiter mit eingeschränkten Aktienpreisen anstatt stark kritisierte Aktienoptionen. Basierend auf den damaligen Rechnungslegungsvorschriften hat der eingeschränkte Bestand eine geringere finanzielle Auswirkung auf den Konzernumsatz als die Aktienoptionen. Wenn Sie eine beschränkte Aktienauszeichnung erhalten, muss Ihr Arbeitgeber einige Regeln befolgen, wenn er es auf Ihrem jährlichen W-2 berichtet. Allgemeine Kriterien Normalerweise zahlen Sie nicht Steuern auf Ihrer Bestandsbewilligung, wenn Sie sie empfangen. Sie müssen jedoch Steuern zahlen, wenn die Aktien unverfallbar sind, zu welchem ​​Zeitpunkt der Wert Ihrer Aktien als ordentlicher Ertrag behandelt wird. In den Steuerlöhnen Ihres W-2 enthält Ihr Arbeitgeber den Unterschied zwischen dem Wert Ihres Zuschusses und dem fairen Marktwert abzüglich der Zahlung, die Sie für den Zuschuss geleistet haben, als Sie ihn erhalten haben. Steuerabzug Ihr Arbeitgeber muss auch die Steuern, die er auf dem Marktwert der Vergabe in den jeweiligen Quellensteuertasten Ihres W-2 einbehalten hat, enthalten. Wenn Ihre Aktien Weste, muss Ihr Arbeitgeber Medicare und Sozialversicherung Steuern vom Marktwert beibehalten. Wenn Sie tatsächlich die Aktien erhalten, hält Ihr Arbeitgeber föderale und anwendbare staatliche und lokale Einkommensteuern. Wenn die Vesting und Ihr Erhalt der Aktien zur gleichen Zeit oder im selben Jahr geschehen, sollte Ihre W-2 Ihre Medicare, Sozialversicherungs - und Einkommensteuer-Quellensteuer anzeigen. Besondere Besteuerung Nach Abschnitt 83 Buchstabe b des Internal Revenue Code können Sie ändern, wie Ihre eingeschränkte Bestandsbesteuerung besteuert wird. Nach dem Code, fügt Ihr Arbeitgeber den fairen Marktwert der Auszeichnung, ohne jeden Betrag, den Sie dafür bezahlt, in Ihr Bruttoeinkommen zum Zeitpunkt der Erlangung der Zuschuss. Ihr Arbeitgeber auch verweigert Steuern aus dem Zuschuss, wenn Sie es erhalten. Daher zahlen Sie keine Steuern, wenn die Aktien endlich Weste. In den steuerpflichtigen Lohnkisten Ihrer W-2 für das Jahr, das Sie die Bewilligung empfingen, schließt Ihr Arbeitgeber die Zuschüsse Marktwert abzüglich jeden möglichen Betrag, den Sie für ihn zahlten. Außerdem werden Ihre Steuern in die entsprechenden Quellensteuerkammern des gleichen W-2 einbehalten. Restricted Stock kommt in Form eines Zuschusses von Aktien der Gesellschaft, die Sie nicht verkaufen oder übertragen können, bis die Vesting-Anforderungen erfüllt sind. Während dieser Einschränkungsperiode sind Sie berechtigt, Dividenden auf die Aktie zu erhalten. Ihr Arbeitgeber muss Ihre Dividenden in Ihrer steuerpflichtigen Entschädigung auf Ihrem W-2 enthalten. Die Quellensteuer auf Ihrem W-2 sollten die von Ihren Dividendenzahlungen einbehaltenen Steuern beinhalten. Wenn Sie Abschnitt 83 (b) gewählt haben, werden Ihre Dividenden sofort besteuert und sollten auf Ihrem W-2 für das Jahr erscheinen, in dem Sie die Dividendenzahlung erhalten. Wenn Sie Abschnitt 83 (b) nicht gewählt haben, werden Ihre Dividenden gezahlt und besteuert, wenn Ihre Aktien ausgeübt werden. In diesem Fall sollten sie auf Ihrem W-2 in dem Jahr zeigen, in dem Ihre Aktien übertragen werden. Optionale Daten In Feld 14 mit der Beschriftung Andere auf Ihrem W-2 kann Ihr Arbeitgeber die Höhe der eingeschränkten Bestände in Ihren steuerpflichtigen Löhnen angeben. Ihre steuerpflichtigen Löhne beinhalten alle Formen der Vergütung, die Sie erhalten haben, einschließlich Ihres Gehalts und des beschränkten Bestandes. Durch die Angabe Ihrer Bestandsmenge in Kasten 14 erleichtert Ihnen Ihr Arbeitgeber, wie viel von dem Betrag in den steuerbaren Lohnkisten die Auszeichnung repräsentiert. Ist ein A-Rating-BBB-Logo BBB (Better Business Bureau) Copyright-Kopie Zacks Investment Research Im Zentrum von allem, was wir tun ist ein starkes Engagement für unabhängige Forschung und die gemeinsame Nutzung der profitablen Entdeckungen mit Investoren. Diese Widmung zu geben Investoren einen Handelsvorteil führte zur Schaffung unserer bewährten Zacks Rank Stock-Rating-System. Seit 1986 hat es den SampP 500 mit einem durchschnittlichen Gewinn von 26 pro Jahr fast verdreifacht. Diese Erträge beziehen sich auf einen Zeitraum von 1986-2011 und wurden von Baker Tilly, einem unabhängigen Wirtschaftsprüfungsunternehmen, geprüft und belegt. Informieren Sie sich über die oben dargestellten Leistungszahlen. NYSE und AMEX Daten sind mindestens 20 Minuten verzögert. NASDAQ-Daten sind mindestens 15 Minuten verzögert. Ihr kompletter Leitfaden für Mitarbeiter Aktienoptionen und Steuerberichterstattung Formulare Arbeitgeber oft kompensieren Mitarbeiter mit anderen Leistungen als nur eine Pay-Check. Aktienoptionen und Aktienkaufpläne werden immer beliebter. Hier sind einige der häufigsten Mitarbeiter Aktienoptionen und Pläne, und die notwendigen Steuerberichterstattung Formulare, um die Steuer weniger stressig zu machen. Mitarbeiteraktienoptionen und - pläne Mitarbeiteraktienbezugspläne (ESPP) Dieses freiwillige Programm, das durch Ihren Arbeitgeber zur Verfügung gestellt wird, ermöglicht es Ihnen, Beiträge für den Erwerb von Unternehmensaktien zu einem Abschlag zu verwenden. Der Rabatt kann bis zu 15 unter dem Marktpreis liegen. Grundsätzlich gibt es eine Angebotsfrist, in der der Mitarbeiter Beiträge für dieses Programm leisten kann. Der Marktpreis der Aktie für den Erwerb wird dann am Erwerbszeitpunkt bestimmt, wobei die Mitarbeiterbeiträge zum Erwerb von Aktien mit einem Abschlag für die Mitarbeiter verwendet werden. Je nachdem, wie lange der Mitarbeiter die Aktie hält, gilt der Abschlag als ordentlicher Ertrag und wird vom Arbeitgeber in Form W-2 übernommen (nichtqualifizierende Position) oder er gilt als Veräußerungsgewinn und bilanziert zum Zeitpunkt des Verkaufs (qualifizierende Position). Für nichtqualifizierende Positionen. Ihre bereinigte Kostenbasis ist das in Formular W-2 ausgewiesene Vergütungsergebnis zuzüglich Ihrer Anschaffungskosten. Für qualifizierte Positionen. Ihre Kostenbasis ist einfach die Anschaffungskosten, die es ermöglichen, dass der erhaltene Rabatt als Kapitalgewinn anstelle des gewöhnlichen Einkommens ausgewiesen wird. Restricted Stock Units (RSU) Diese Vorzugsaktien werden einem Mitarbeiter als Entschädigung zugesprochen. Der Mitarbeiter erhält die Aktie zum Zeitpunkt der Aus - schreibung nicht, sondern hat einen bestimmten Plan, wann der Mitarbeiter die Aktie erhält. Zum Zeitpunkt der Übernahme der Aktie erhält der Mitarbeiter die Anteile und der Marktwert (FMV) der an diesem Tag erhaltenen Aktien gilt als Ertrag. Abhängig von der Arbeitgeber-Plan, können Sie wählen, um Steuern auf das Einkommen zum Zeitpunkt der Aktie zu vergeben, zum Zeitpunkt der Aktie oder am Tag der Weste zu zahlen. Der Betrag, der Ihnen als Einkommen auf Formular W-2 von Ihrem Arbeitgeber zum Zeitpunkt der Aktienwesten berichtet wird, ist dann Ihre bereinigte Kostenbasis in diesen Aktieneinheiten. Incentive Stock Options (ISO) Die Anforderungen für ISO-Einheiten sind strenger und bieten wiederum eine günstigere steuerliche Behandlung. Die ISO-Einheiten müssen mindestens ein Jahr nach Ausübung der Optionen gehalten werden. Darüber hinaus können Sie die Aktien bis mindestens zwei Jahre nach der Vergabe der Optionen nicht veräußern. Aus diesen Gründen wird jeder Rabatt, den Sie erhalten, indem Sie diese Optionen kaufen, als langfristiger Kapitalgewinn besteuert. Die einen niedrigeren Steuersatz als das ordentliche Einkommen ergibt. Nichtqualifizierte Aktienoptionen (NSO) Während ISO-Einheiten restriktiver sind, sind NSO-Einheiten allgemeiner. Diese Aktienoptionen werden zu ordentlichen Erträgen und einem Kapitalgewinn / - verlust führen. Wenn diese Optionen gewährt werden, werden sie zu einem vorher festgelegten Preis gewährt. Dies ermöglicht es dem Mitarbeiter, diese Optionen zu diesem Preis unabhängig vom Aktienkurs am Tag der Ausübung auszuüben. Bei Ausübung des Bezugsrechts hat der Arbeitnehmer am Tag des Erwerbs der Aktie (Ausübungspreis) einen ordentlichen Ertrag für die Differenz zwischen dem zu zahlenden Preis (Zuschusspreis) und dem Marktwert (FMV) zu zahlen. Wenn Sie im laufenden Jahr Entschädigungseinnahmen Ihres Arbeitgebers haben, sind diese Einnahmen in Formular W-2 in Feld 1 enthalten. Wenn Sie Aktien zur Deckung der Steuern verkauft haben, sind diese Informationen auch auf Formular W-2 enthalten. Sie sollten überprüfen, Boxen 12 und 14, da dies alle Einnahmen auf Ihrem Formular W-2 in Bezug auf Ihre Mitarbeiter Aktienoptionen enthalten erklärt. Form 1099-B Sie erhalten ein Formular 1099-B im Jahr, in dem Sie die Lagereinheiten verkaufen. Das Formular berichtet jeden Kapitalgewinn oder Verlust aus der Transaktion auf Ihre Steuererklärung. Sie sollten Ihre Anlageunterlagen überprüfen, um den Kostenbasisbetrag auf Formular 1099-B zu überprüfen. Die Kostenbasis für Ihr Formular 1099-B basiert auf Informationen, die Ihrem Brokerage zur Verfügung stehen. Wenn die Informationen unvollständig sind, ist der Kostenbasisbetrag möglicherweise nicht korrekt. Wenn Ihr Kostenbasisbetrag auf Formular 1099-B nicht mit Ihrer angepassten Kostenbasis aufgrund Ihrer Datensätze übereinstimmt, geben Sie in TaxACT einen Anpassungscode B ein. Ebenso wird Ihr Formular W-2 wahrscheinlich nicht Ihre Kostenbasis auf Formular 1099-B enthalten, so dass Sie einen Anpassungsbetrag mit Code B eingeben möchten. Wenn Ihr Formular 1099-B einen Kostenbasisbetrag fehlt, müssen Sie trotzdem berechnen und melden Ihre Kostenbasis auf Ihrer Steuererklärung. Formular 3921 wird für Anreizoptionen in dem Jahr ausgegeben, in dem sie an den Mitarbeiter übertragen werden. Dieses Formular enthält die notwendigen Informationen, um den Verkauf dieser Anteile ordnungsgemäß zu melden, wenn Sie beschließen, sie in Zukunft zu verkaufen. Obwohl Sie keine Informationen aus Form 3921 in Ihre Steuererklärung in dem Jahr eingeben müssen, in dem Sie das Formular erhalten, sollten Sie das Formular mit Ihren Anlagedatensätzen speichern. Formular 3922 wird für Mitarbeiteraktienoptionen ausgegeben, die Sie gekauft haben, aber nicht verkaufen. Da Sie die Aktie noch nicht veräußert haben, sind die Haltedauer nicht festgelegt. Daher enthält der Arbeitgeber keine Entschädigung für Ihr Formular W-2 als ordentliches Einkommen. Formular 3922 wird Ihnen für Ihre zukünftige Verwendung zugeschickt, wenn Sie die Anteile verkaufen und die Einkünfte aus Ihrer Steuererklärung melden müssen. Wie Form 3921, speichern Sie Form 3922s mit Ihren Investitionssätzen. TaxAct macht die Vorbereitung und Einreichung Ihrer Steuern schnell, einfach und erschwinglich, so dass Sie Ihre maximale Erstattung erhalten. Sein das beste Abkommen in der Steuer. Starten Sie jetzt kostenlos oder melden Sie sich bei Ihrem TaxAct Konto an. Vielen Dank für die Informationen habe ich eine Frage8230my Steuerberater won8217t Datei meine 2014 Steuern ohne Form 3921. Mein company8217s Buchhalter hat noch nie abgelegt oder verteilt eine dieser Formen und doesn8217t scheinen zu denken, they8217re notwendig. Ich habe meine Optionen im Jahr 2014 ausgeübt und im Jahr 2015 verkauft. Ich habe eine Verlängerung auf meine Steuern bis Oktober but8230should ich beharren auf erhalten meine 3921 Ist es erforderlich, dass sie es mir geben Danke für Ihre Hilfe Sprechen Sie Ihre Meinung Abbrechen Antwort